Question

Os índices de atividades, também chamados de índices do ciclo operacional, permite que seja analisado

o desempenho operacional da empresa e sua necessidade de investimentos em giro. Por meio dos prazos médios pode-se analisar o ciclo operacional e financeiro da empresa. Já ao tratar o duration este tem sido muito utilizado pelas empresas, pois é através dele que os gestores têm condições de avaliar a gestão de caixa, assim como, avaliar os riscos dos ativos de renda fixa. Texto I A Companhia “Beta” possuía os seguintes saldos contábeis no final do exercício social de 2018: Clientes R$ 40.000 Estoque inicial R$ 10.000 Estoque final R$ 20.000 Fornecedores R$ 30.000 Receita líquido R$ 50.000 Custo da mercadoria vendida R$ 30.000 Texto II A Cia Beta apresenta as seguintes contas de fornecedores em relação as suas compras referentes as operações do mês de janeiro de 2019: Contas a pagar mensal Valores em R$ Prazos em dias Taxa de Juros Compras - 30 dias 200.000 30 2% Compras - 60 dias 150.000 60 3% Compras - 90 dias 70.000 90 4% Total 420.000 Texto III A Cia Beta apresenta as seguintes contas a receber das suas vendas mensais realizadas no mês de janeiro de 2019: Contas a receber mensal Valores em R$ Prazos em dias Taxa de Juros Vendas a prazo 30 dias 1.200.000 30 2% Vendas a prazo 60 dias 1.150.000 60 4% Vendas a prazo 90 dias 1.070.000 90 6% Total 3.420.000 A partir do exposto, faça o que se pede a seguir. a) De acordo com o texto I, calcule o ciclo operacional e financeiro da empresa, e faça uma breve análise dos resultados encontrados. (30%). b) Tomando como base o texto II, calcule o valor presente e o duration de pagamento em dias da empresa Beta. (35%). c) Considerando o texto III, calcule o valor presente das vendas e o duration em dias da empresa Beta, na sequência faça uma breve análise do duration de recebimento e pagamento (35%).

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