Question

1) realize a contabilização dos fatos ocorridos no mês de julho/x9, na empresa metalforte ltda, observando

a tributação do pis e cofins pelo regime não cumulativo: a) compra a prazo de mercadorias no dia 02/07/x9, no valor de r$ 760,00, icms destacado no nota fiscal r$ 129,20. b) no dia 15/07/x9 ocorreu à devolução de 10% da compra de mercadorias realizadas no dia 02/07/x9. c) venda de mercadorias a prazo na data 25/07/x9, no valor de r$ 1.100,00, icms destacado na nota fiscal r$ 187,00. d) no dia 31/07/x9, ocorreu à devolução por parte do cliente de mercadorias vendidas no dia 25/07/x9 no valor r$ 550,00.

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tokioruiva · Answer 1 · 2020-05-09 22:46:02

tokioruiva

09/05/2020

Contabilização:
OBS: A alíquota de ICMS é de 17%

1- 02/07/X9 -Registro da Compra e do ICMS

Débito - ICMS a Recuperar (AC) > R$ 129,20
Débito - Estoque de Mercadorias (AC)> R$ 760,00
a
Crédito - Fornecedores (PC) > R$ 889,20

2 - 15/07/X9 -Registro da devolução de 10% da compra

Débito - Fornecedores (PC) > R$ 88,92
a
Crédito - Estoque de Mercadorias (AC)---> R$ 76,00
Crédito - ICMS a Recuperar (AC) > R$ 12,92

3 - 25/07/X9 - Registro da Venda de mercadorias com o ICMS

Débito - Clientes a Receber (AC) > R$ 1.100,00
a
Crédito - Receita de Venda (CR) > R$ 1.100,00

Débito - ICMS sobre Venda (CR) > R$ 187,00
a
Crédito - ICMS a Recolher (PC) > R$ 187,00

4 - 31/07/X9 - Registro da Devolução de Vendas

Débito - Devolução de Vendas (CR) > R$ 550,00
a
Crédito - Cliente a Receber (AC) > R$ 550,00

Débito - ICMS a Recuperar (AC) > R$ 93,50
a
Crédito - ICMS sobre Venda (CR) > R$ 93,50

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