Question

Mapa de Contabilidade e Planejamento Tributário A XYZ Comercial de Alimentos LTDA, é optante pelo

Lucro Presumido e está estabelecida no Paraná. No período de 05/2021, sua movimentação compreendeu compras e vendas, conforme destacado abaixo:

Compra para revenda: Valor da NF
02/06/2021 Bisteca bovina congelada (0210.20.00), de fornecedor optante pelo Lucro Real, de São Paulo, com alíquota de ICMS de 7% e PIS/ COFINS alíquota "0". 72.000,00
09/06/2021 Carne moída resfriada (0201.30.00), de fornecedor paranaense optante pelo Lucro Presumido, com ICMS de 7% de PIS/ COFINS alíquota "0". 35.000,00
11/06/2021 Hambúrguer congelado (1602.50.00), de fornecedor paranaense optante pelo Lucro Real, sujeito ao ICMS ST e com PIS/ COFINS tributados com alíquota básica. 41.000,00
14/06/2021 Queijo tipo "mussarela"(0406.10.10), importado, adquirido de revendedor optante pelo Lucro Presumido, do RS com alíquota de ICMS de 4% e PIS/ COFINS alíquota "0" 22.000,00
Compra para uso e consumo e despesas
14/06/2021 Despesas com energia elétrica (ICMS de 29%, PIS e COFINS alíquotas básicas de 1,65% e 7,6%) 1.200,00
18/06/2021 Compra de material de expediente em operação interna de empresa do Simples Nacional. 730,00
Revenda
18/06/2021 Venda integral de mercadoria adquirida em 09/06/2021, a revendedor atacadista paranaense (Lucro Real). 61.000,00
19/06/2021 Venda de parte da mercadoria adquirida em 02/06, a revendedor varejista (Lucro Presumido). 55.000,00
20/06/2021 Venda integral de mercadoria adquirida em 11/06/2021, a revendedor paranaense optante pelo Lucro Presumido. 71.000,00
21/06/2021 Venda integral de mercadoria adquirida em 14/06, a revendedor optante pelo Simples Nacional estabelecido no Paraná (ICMS de 7%). 35.000,00
21/06/2021 Venda do restante da mercadoria adquirida em 02/06, a revendedor varejista paranaense optante pelo Simples Nacional. 43.000,00
Elaborada pela professora, 2021.

Considerando apenas as movimentações apresentadas, apresente os valores de ICMS, PIS, COFINS, IR e CSLL a recolher, levando em conta que a empresa XYZ Comercial de Alimentos LTDA é optante pelo Lucro Presumido.

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