Question

O controle interno compreende o plano organizacional, bem como todos os métodos e procedimentos adotados

pela administração para auxiliar o alcance do objetivo administrativo e garantir a condução eficiente e segura de seus negócios. Isso inclui a prevenção e a possível detecção de erros e irregularidades. A empresa Santana Equipamentos Industriais está no mercado há 45 anos, tem normas e procedimentos administrativos, mas, na mais recente auditoria, foi identificada uma falha nos seus controles internos do setor logístico.

Os problemas identificados foram:

- As compras não eram lançadas no sistema de controle de estoque;
- Não era realizado inventário do estoque;
- Os componentes para a fabricação dos equipamentos ficavam trancados em um depósito ao qual somente os gestores tinham acesso.
- O financeiro recebia as notas fiscais de compras para serem lançadas no Contas a Pagar da empresa, sem a respectiva autorização de pagamento pela área de compras.

Você é o auditor contratado pela empresa e deve identificar quais são as consequências das falhas de controle interno e sugerir melhorias nestes controles.

1 Resposta

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Kauanyavakins · Answer 1 · 2021-11-29 22:10:02

Kauanyavakins

29/11/2021

Analisando os problemas identificados no processo de auditoria, você como auditor responsável pelo processo de auditoria indica as consequências e sugestões de melhoria que são:
ANEXO

1 Resposta

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