Question

QUESTÃO 01 - APURE OS ÍNDICES DE LIQUIDEZ E PRAZOS MÉDIOS DA EMPRESA RIOSUL Informações complementares:

Valor das compras do período 2020 é R$ 1.526.454,00. Valor das compras do período 2019 é R$ 937.811,00

QUESTÃO 2 - COM BASE NOS ORÇAMENTOS APRESENTADOS A SEGUIR, FAÇA, O ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA RIOSUL DO ANO DE 20X1.

Orçamento de Receitas
Quadro 01: Previsão de Receita.
Período Receita/ mês
Janeiro/20x1 R$ 112.000,00
Fevereiro/20x1 R$ 112.000,00
Março/20x1 R$ 112.000,00
Abril/20x1 R$ 134.000,00
Maio/20x1 R$ 134.000,00
Junho/20x1 R$ 134.000,00
Julho/20x1 R$ 145.000,00
Agosto/20x1 R$ 145.000,00
Setembro/20x1 R$ 145.000,00
Outubro/20x1 R$ 160.000,00
Novembro/20x1 R$ 160.000,00
Dezembro/20x1 R$ 160.000,00
Total 20x1 R$ 1.653.000,00
Fonte: Elaborado pelo professor, 2022

Orçamento de Compras
Quadro 02: Previsão de Compras.
Período Compra
Jan/20x1 R$ 45.500,00
Fev/20x1 R$ 45.500,00
Mar/20x1 R$ 45.500,00
Abr/20x1 R$ 48.350,00
Mai/20x1 R$ 48.350,00
Jun/20x1 R$ 48.350,00
Jul/20x1 R$ 55.230,00
Ago/20x1 R$ 55.230,00
Set/20x1 R$ 55.230,00
Out/20x1 R$ 63.200,00
Nov/20x1 R$ 63.200,00
Dez/20x1 R$ 63.200,00
TOTAL R$ 636.840,00
Fonte: Elaborado pelo professor, 2022

Orçamento de Despesas e Impostos
Quadro 03: Orçamento de Despesas e Impostos
Mês Despesas Gerais Impostos sobre a Receita Impostos sobre o Lucro Total
Jan/20x1 R$ 30.000,00 R$ 30.520,00 R$ 216,00 R$ 60.736,00
Fev/20x1 R$ 30.000,00 R$ 30.520,00 R$ 612,00 R$ 61.132,00
Mar/20x1 R$ 30.000,00 R$ 30.520,00 R$ 589,68 R$ 61.109,68
Abr/20x1 R$ 30.000,00 R$ 36.515,00 R$ 1.447,68 R$ 67.962,68
Mai/20x1 R$ 30.000,00 R$ 36.515,00 R$ 1.548,00 R$ 68.063,00
Jun/20x1 R$ 30.000,00 R$ 36.515,00 R$ 1.660,80 R$ 68.175,80
Jul/20x1 R$ 30.000,00 R$ 39.512,50 R$ 1.996,80 R$ 71.509,30
Ago/20x1 R$ 30.000,00 R$ 39.512,50 R$ 1.735,20 R$ 71.247,70
Set/20x1 R$ 30.000,00 R$ 39.512,50 R$ 2.324,16 R$ 71.836,66
Out/20x1 R$ 30.000,00 R$ 43.600,00 R$ 2.527,20 R$ 76.127,20
Nov/20x1 R$ 30.000,00 R$ 43.600,00 R$ 2.707,20 R$ 76.307,20
Dez/20x1 R$ 30.000,00 R$ 43.600,00 R$ 3.756,00 R$ 77.356,00
TOTAL R$ 360.000,00 R$ 450.442,50 R$ 21.120,72 R$ 831.563,22
Fonte: Elaborado pelo professor, 2022

Orçamento de Fluxo de Caixa
Considere que as vendas serão recebidas da seguinte forma: 80% à vista e 20% para o mês seguinte.
Todas as despesas (compra de mercadorias, despesas gerais, impostos sobre a receita e impostos sobre o lucro) são pagas integralmente no mês posterior ao mês da apuração.
Em janeiro de 20x1 havia um saldo inicial de R$ 10.000,00. As despesas totais de dezembro/20x0, que serão pagas em janeiro de 20x1 totalizam R$ 62.000,00.

QUESTÃO 03 - Explique sobre os índices de liquidez e realize a análise desses índices.

QUESTÃO 04 - Realize a análise dos prazos médios.